II SÉRIE-B — NÚMERO 68

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do Grupo Espírito Santo; a terceira e última fonte decorre do trabalho de revisão limitada à ESI conduzido pela

KPMG.

De acordo com o prospecto do papel comercial da ESI, colocado em clientes de retalho do BES, o balanço

individual da holding apresentava, em 2010, um activo de 3.542 milhões de euros, que decresce para 3.390

milhões de euros em 2011 e aumenta para 4.265 milhões de euros em 2012. Segundo o mesmo documento, o

passivo da holding atingia os 2.341 milhões de euros em 2010, 2.489 milhões de euros em 2011 e 3.354 milhões

de euros em 2012. O capital próprio evolui de 1173 milhões de euros em 2010 para 855 milhões de euros em

2012 (Tabela 3.1).

Tabela 3.1 Principais elementos do balanço individual da ESI (valores em milhões de euros)

31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 30.06.2013 30.09.2013

Activo 3.542 3.390 4.265

Passivo 2.341 2.489 3.354 3.900 5.600

Capital Próprio 1.173 867 855

Fontes: prospecto do papel comercial da ESI; informação do BES ao BdP; ETRICC2

De acordo com a informação disponibilizada pelo Grupo BES ao Banco de Portugal, o passivo individual da

ESI atingia, em 30 de junho de 2013, o valor de 3.900 milhões de euros. Até este momento, designadamente

até ao momento do apuramento do passivo no âmbito do ETRICC2, o supervisor afirma que não havia qualquer

indicação ou suspeita «de que pudesse não ter sido registada a totalidade dos passivos financeiros nas contas

da ESI.»

“sj1”

“fim de sj1”

A fase 1 do trabalho de revisão limitada, elaborado pela KPMG, informa que o balanço contabilístico

consolidado da ESI, com referência a 30 de Setembro de 2013, apresentava um activo não ajustado de 7823

milhões de euros, sendo o seu total, após os ajustamentos de revisão (2248 milhões de euros) e após os

ajustamentos fruto do Método de Equivalência Patrimonial na avaliação da ESFG e da Rioforte (1038 milhões

de euros e 466 milhões de euros, respectivamente), de cerca de 4072 milhões de euros. A fase 2 do trabalho

de revisão limitada, confirmados alguns dos ajustamentos, informa que o balanço contabilístico não ajustado da

ESI apresentava um activo, em 2013, de 6509 milhões de euros, sofrendo um ajustamento de revisão de 406

milhões de euros e ajustamentos decorrentes da avaliação da ESFG pelo Método de Equivalência Patrimonial

no valor de 1171 milhões de euros, para um total do activo de 4932 milhões de euros.

O passivo, ajustado de acordo com as recomendações da KPMG, evolui de 7942 milhões de euros para

9.165 milhões de euros entre Setembro e dezembro de 2013. No mesmo período, o capital próprio ajustado

diminui de -3870 milhões de euros para -4378 milhões de euros (Tabela 3.3).

Tabela 3.3 Indicadores do balanço consolidado pró-forma da ESI (valores em milhões de euros)

30.09.2013

(contabilístico) 30.09.2013 (ajustado)

31.12.2013 (contabilístico)

31.12.2013 (ajustado)

Activo 7.823 4.072 6.509 4.932

Passivo 7.687 7.942 8.911 9.165

Capital Próprio 136 - 3.870 -2.548 - 4.378

Empréstimos obtidos 1.881 2.618

Responsabilidades representadas por títulos 4.943 5.557