12 DE OUTUBRO DE 2015

21

No que diz respeito aos empréstimos obtidos e responsabilidades representadas por títulos, importa retratar

a situação consolidada da ESI a 31 de dezembro de 2013, quando o total da dívida do grupo ascendia a 8.088

milhões de euros.

Em dezembro de 2013 o total de empréstimos obtidos pela ESI, de forma consolidada, ascendia então a

cerca de 2.618 milhões de euros e decompunha-se da seguinte forma:

 Empréstimos bancários: 122 milhões de euros;

 Empréstimos fiduciários: 569 milhões de euros;

 Outros empréstimos: 1927 milhões de euros, que correspondem a empréstimos à ESI na ordem dos

1074 milhões de euros, à Rioforte de cerca de 462 milhões de euros, à ES Resources Ltd na ordem dos

220 milhões de euros e à ES Industrial (OPWAY) no valor de 172 milhões de euros. Relativamente aos

outros empréstimos à ESI, estes provinham do ES Bank Panamá (472 milhões de euros) e da ESFIL

(602 milhões de euros).

As responsabilidades representadas por títulos, excluindo os empréstimos fiduciários de clientes do Banque

Privée ES, acima mencionados, e no valor total de 5.471 milhões de euros, decompunham-se da seguinte forma:

 Clientes institucionais BES: 1501 milhões de euros;

 Clientes de retalho BES: 2116 milhões de euros;

 Clientes de retalho Banque Privée ES: 745 milhões de euros;

 Clientes de retalho do BES Vénétie: 354 milhões de euros;

 Outros: 755 milhões de euros;

 A este valor acresce um ajustamento na ordem dos 86 milhões de euros, para um total de 5.557 milhões

de euros em responsabilidades representadas por títulos.

“sj2”

“fim de sj2”

Relativamente ao acréscimo do valor do passivo, há que considerar que nos ajustamentos já referidos se

insere o valor de 1331 milhões de euros, valor ocultado no passivo das contas da ESI referentes a 2012.

3.1.1.2 Ocultação do Passivo

De acordo com a fase 1 do trabalho de revisão limitada com finalidade especial à ESI, por parte da KPMG,

e com referência a 30 de Setembro de 2013, foi identificada uma subavaliação do passivo da ESI, reconfirmada

em Abril de 2014. O valor da ocultação do passivo da ESI atingiu assim os 1331 milhões de euros, nas contas

relativas a 2012.

Face a esta situação, foram efectuadas correcções nas contas da ESI e ES Resources, o que ocorreu através

do lançamento de valor equivalente, com correcções às contas de 2012, do lado do activo da ESI, numa rubrica

Avanço à Espírito Santo Resources Limited. Assim, na Espírito Santo Resources Limited estava registada uma

responsabilidade – um passivo, à Espírito Santo International, no mesmo montante. Para equilibrar o balanço

da ES Resources Ltd foram então inscritos no seu activo imóveis e projectos de investimento no valor de 1081

milhões de euros, aos quais acrescem 250 milhões de euros negativos no lado dos resultados, correcções

apresentadas por Ricardo Salgado à Comissão Executiva do BES em 4 de dezembro de 2013.

No final de Maio de 2014 é conhecido, pelo Banco de Portugal, o depoimento de Francisco Machado da Cruz

perante uma sociedade de advogados do Luxemburgo, em que este refere terem sido sempre do conhecimento,

pelo menos, de José Castella e Ricardo Salgado, além de outros membros da família Espírito Santo, as

situações de ocultação de passivo verificadas na ESI.