II SÉRIE-B — NÚMERO 53

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Observações à demonstração dos fluxos de caixa:

Utilizada a Demonstração dos Fluxos de Caixa individual. Os valores referentes a 2014 reportam à data de

31 de dezembro.

Comentários:

Em termos globais, ocorreu uma variação positiva em "Caixa e seus equivalentes", sendo o valor de "Caixa

e seus equivalentes no fim do período" superior ao do ano precedente.

O valor de "Fluxos das atividades operacionais" e "Fluxos das atividades de investimento" embora continuem

negativos registaram aumentos, comparativamente aos do ano precedente, e contribuíram positivamente para

o efeito da "Variação de Caixa e seus equivalentes". Por outro lado, o valor de "Fluxos das atividades de

financiamento manteve-se positivo, registando um aumento e contribuiu, também, positivamente para o efeito

da "Variação de Caixa e seus equivalentes". A variação de Caixa e seus equivalentes de 2014 contém, ainda, o

efeito das diferenças de câmbio, efeito

que não se verificou no ano presente.

5.2 Exercícios de Supervisão Prudencial

5.2.1 Principais auditorias determinadas pelo Banco de Portugal

1. Auditoria de Finalidade Especial de Crédito

Ano: 2013

Assunto: Revisão de imparidade de crédito do Banif Brasil, com referência a 31 de março de 2013

Auditor/Consultor: Ernest & Young

2. Revisão do exercício de “stress test “

Ano: 2013

Assunto: Revisão do exercício de “stress test” do Banif

Auditor/Consultor: Oliver Wyman

3. Auditoria de finalidade especial – impostos diferidos

Ano: 2013

Assunto: Avaliação da adequação do valor de impostos diferidos, com referência a 31 de março de 2013

Auditor/Consultor: Ernest & Young

4. Exercício transversal de revisão da imparidade de crédito (ETRICC)

Ano: 2013

Assunto: Avaliação da carteira de crédito com referência a abril de 2013; follow-up das deficiências

identificadas no SIP-WS1; e a avaliação do processo de acompanhamento da gestão e determinação do justo

valor das unidades de participação (UP’s) detidas em Fundos de Reestruturação

Auditor/Consultor: Ernest & Young

5. “Special Assessment Program” (SAP)

Ano: 2013

Assunto: Avaliação do framework usado na gestão dos distressed loans, tendo presente a estrutura de

governance, assim como as práticas e políticas de gestão de risco subjacentes

Auditor/Consultor: Oliver Wyman

6. Exercício transversal de revisão das imparidades dos créditos concedidos a certos grupos económicos

(ETRICC GE)

Ano: 2014

Assunto: Sequência dos trabalhos realizados ao nível da avaliação da carteira de crédito e respetivas

conclusões do ETRICC, com referência a setembro de 2013

Auditor/Consultor: PricewaterhouseCoopers & Associados

7. Auditoria Forense

Ano: 2014