14 DE SETEMBRO DE 2016

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No final do trabalho que nós fizemos, que acabou em novembro de 2012, ainda havia questões

metodológicas que, nessa altura, entendíamos que não estariam incorporadas no plano de capital, o Fund and

Capital Plan, que o BANIF apresentaria em dezembro de 2012.

Portanto, quando terminámos o nosso mandato identificámos que ainda havia questões metodológicas em

aberto que podiam, obviamente, ter impacto na qualidade e no resultado das projeções e que não podíamos

dizer que estariam já incorporadas no plano que o BANIF apresentaria em dezembro de 2012.”

No seguimento do trabalho da OW deu-se início em maio de 2012 ao Programa de Melhorias de

Metodologias. No final deste programa de melhorias ainda estavam pendentes alguns assuntos e o Banco de

Portugal enviou carta ao Banif em março de 2013.

On-Site Inspection Program (OIP)

Das declarações do Dr.José Bernardo destacamos:

“A análise da carteira de crédito do BANIF, o tal trabalho que foi feito em 2012, incidiu sobre um portefólio de

crédito imobiliário que não era, diria, extraordinariamente diferente do portefólio que existia noutros bancos –

aliás, havia muitas operações que eram operações partilhadas entre bancos.

Todavia, a diferença em relação a alguns dos outros bancos é que o BANIF tinha uma exposição grande ao

setor imobiliário, por via de crédito – e isso não foi tratado nesse tal trabalho, no OIP –, direta a imóveis. A

proporção dos imóveis no património do Banco era significativa.

O ativo do Banco, nessa altura, deveria ser qualquer coisa na casa dos 16 ou 17 mil milhões de euros e os

ativos imobiliários diretos, imóveis detidos pelo Banco, pelas diversas subsidiárias do Banco, fundos de

investimento que consolidavam, etc. eram mais, muito mais de mil milhões de euros, portanto era um peso

importante no balanço. Havia outros bancos que tinham também pesos significativos, não era exclusivamente o

BANIF, mas nem todos tinham este peso significativo no imobiliário.”.

4.2.3 Das Auditorias Determinadas ao Banif

Listagem das auditorias determinadas pelo Banco de Portugal ao Banif:

a. Auditoria Especial

Ano: 2012

Assunto: Avaliação de ativos e passivos, com referência a março de 2012

Auditor/Consultor: PwC

b. Project Centauro

Ano: 2012

Assunto: Avaliação das medidas do Plano de Recapitalização do Banif e das projeções financeiras

Auditor/Consultor: Citigroup

c. Auditoria Forense

Ano: 2014

Assunto: Avaliação acerca da existência de indícios de incumprimento dos normativos internos em vigor

aquando da concessão de crédito, no caso de grandes exposições no setor da construção e da promoção

imobiliária, em particular nas exposições que apresentavam situações de incumprimento.

Auditor/Consultor: Deloitte

Auditoria Especial

Salientamos a seguinte afirmação do Dr.José Bernardo:

“O trabalho que fizemos em 2012, como referi, foi um trabalho que incidiu sobre um conjunto de portefólios

que nos foram indicados pelo Banco de Portugal e sobre um conjunto de entidades que nos foram indicadas

também pelo Banco de Portugal.

O trabalho foi o de, essencialmente, validar, por exemplo, património imobiliário, créditos, operações com

derivados, de entidades fora de Portugal, e também de fazer o follow-up da evolução do estado de alguns

créditos que já tinham sido analisados anteriormente no SIP.

Fizemos esse trabalho com referência a março de 2012, fizemos as análises que tínhamos a fazer e emitimos

o relatório.